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Gestion opérationnelle 2e année · BTS MCO Bloc 3
Le financement de l'exploitation
Cycle d'exploitation, BFR, documents commerciaux, loi LME et solutions de financement court terme.
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📍 Partie 1
🔄 Cycle d'Exploitation et BFR
- BFR en jours de CA = durée de stockage + délai clients − délai fournisseurs.
- Délai client long → BFR augmente → pression sur la trésorerie.
- Délai fournisseur long → BFR diminue → trésorerie préservée.
📍 Partie 2
📄 Documents Commerciaux et Loi LME
- La facture est le document obligatoire du cycle commercial.
- L'avoir annule ou corrige tout ou partie d'une facture.
- Loi LME : 60 jours date de facture, ou 45 jours fin de mois maximum.
- Retard : pénalités + indemnité forfaitaire de 40 €.
📍 Partie 3
💳 Les Modes de Règlement
- Clients : virement, carte bancaire, chèque, prélèvement.
- Fournisseurs B2B : virement SEPA, chèque, prélèvement.
- Lettre de change - émise par le fournisseur (créancier).
- Billet à ordre - émis par le débiteur lui-même.
📍 Partie 4
🏦 Facilité de Caisse et Découvert Bancaire
- Facilité de caisse - débit ponctuel, quelques jours par mois.
- Découvert bancaire - autorisation formalisée, plafond et taux prévus.
- Intérêts débiteurs = montant utilisé × taux × durée / 360.
📍 Partie 5
💼 Mobilisation des Créances Clients
- Escompte commercial - avance sur effet de commerce, diminuée des agios.
- Affacturage - cession des créances à un factor, avance + recouvrement.
- Cession Dailly - bordereau de cession de créances professionnelles.
- Ces solutions ont toujours un coût à comparer au découvert.
📍 Partie 6
🎯 Synthèse - L'essentiel à retenir
- BFR - durée de stockage + délai clients − délai fournisseurs.
- LME - 60 jours date de facture, pénalités automatiques.
- Facilité / découvert - deux outils bancaires court terme.
- Mobilisation de créances - escompte, affacturage, Dailly.
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15 cartes
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15 questions
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Complétez les phrases avec les mots manquants du cours.
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10 affirmations
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